Perusahaan perlu mengelola keuangan secara terencana agar dapat menjaga stabilitas bisnis, mengendalikan pengeluaran, dan mencapai target yang telah ditetapkan. Oleh karena itu, perusahaan perlu menerapkan Financial Planning & Analysis (FP&A) untuk membantu tim keuangan menganalisis kondisi finansial sekaligus menyusun perencanaan berdasarkan data.
FP&A membantu perusahaan melakukan budgeting, forecasting, analisis kinerja keuangan, dan evaluasi berbagai skenario bisnis. Selain itu, proses tersebut membantu manajemen memahami kondisi keuangan secara lebih menyeluruh sebelum mengambil keputusan. Dengan demikian, perusahaan dapat menyusun rencana keuangan yang lebih realistis sekaligus merespons perubahan bisnis dengan lebih cepat.
Apa Itu Financial Planning & Analysis?
Financial Planning & Analysis (FP&A) merupakan fungsi keuangan yang membantu perusahaan merencanakan, menganalisis, dan mengevaluasi kinerja finansial untuk mendukung pengambilan keputusan.
Profesional FP&A biasanya mengolah data historis dan informasi bisnis untuk:
- Menyusun anggaran perusahaan.
- Membuat financial forecast.
- Menganalisis kinerja aktual dan rencana.
- Mengidentifikasi selisih antara anggaran dan realisasi.
- Mengevaluasi berbagai skenario bisnis.
- Memberikan insight kepada manajemen.
Dengan proses tersebut, perusahaan dapat menghubungkan perencanaan keuangan dengan strategi bisnis secara lebih terarah.
Mengapa Forecasting dan Budgeting Penting?
Perusahaan tidak dapat hanya mengandalkan kondisi keuangan saat ini untuk menentukan strategi masa depan. Oleh sebab itu, perusahaan perlu memperkirakan kebutuhan dan kemungkinan perubahan yang dapat memengaruhi kinerja finansial.
Budgeting membantu perusahaan menetapkan rencana pendapatan dan pengeluaran, sedangkan forecasting membantu perusahaan memperkirakan kondisi keuangan berdasarkan data dan perkembangan terbaru.
Selain itu, perusahaan dapat menggunakan kedua proses tersebut untuk:
- Mengendalikan pengeluaran.
- Menentukan kebutuhan dana.
- Mengantisipasi perubahan pendapatan.
- Mengalokasikan sumber daya secara efektif.
- Menilai pencapaian target.
- Mengidentifikasi risiko finansial lebih awal.
Dengan demikian, forecasting dan budgeting dapat membantu perusahaan menjaga kesehatan keuangan sekaligus mendukung pencapaian target bisnis.
Cara Melakukan Budgeting secara Efektif
1. Tentukan Tujuan Keuangan
Langkah pertama adalah menentukan tujuan keuangan perusahaan. Oleh karena itu, tim FP&A perlu memahami target pendapatan, profitabilitas, investasi, pengeluaran, dan kebutuhan operasional.
Dengan tujuan yang jelas, perusahaan dapat menyusun anggaran yang sesuai dengan strategi bisnis.
2. Analisis Data Historis
Tim FP&A perlu menganalisis data keuangan periode sebelumnya sebelum menyusun anggaran baru. Data tersebut dapat mencakup pendapatan, biaya operasional, biaya tenaga kerja, pemasaran, investasi, dan pengeluaran lainnya.
Selain itu, tim perlu mengidentifikasi pola kenaikan maupun penurunan biaya agar dapat menyusun estimasi yang lebih realistis.
3. Libatkan Setiap Departemen
Budgeting tidak hanya menjadi tanggung jawab departemen keuangan. Sebaliknya, perusahaan perlu melibatkan berbagai departemen agar setiap unit dapat menyampaikan kebutuhan dan targetnya.
Dengan melibatkan departemen terkait, tim FP&A dapat memperoleh informasi yang lebih lengkap dan menyusun anggaran berdasarkan kebutuhan aktual.
4. Tentukan Prioritas Pengeluaran
Perusahaan perlu mengelompokkan pengeluaran berdasarkan tingkat kepentingannya. Oleh sebab itu, tim FP&A perlu membedakan biaya wajib, biaya pendukung, investasi, dan pengeluaran yang dapat ditunda.
Dengan menentukan prioritas, perusahaan dapat mengalokasikan dana secara lebih efektif dan mengurangi pengeluaran yang tidak memberikan nilai optimal.
5. Evaluasi Anggaran secara Berkala
Anggaran bukanlah dokumen yang harus perusahaan gunakan tanpa perubahan sepanjang tahun. Selain itu, perubahan kondisi bisnis dapat membuat asumsi awal tidak lagi sesuai.
Tim FP&A perlu membandingkan anggaran dengan realisasi secara berkala. Dengan demikian, perusahaan dapat melakukan penyesuaian ketika menemukan perbedaan yang signifikan.
Cara Melakukan Forecasting secara Efektif
1. Gunakan Data yang Relevan
Forecasting membutuhkan data yang berkualitas. Oleh karena itu, tim FP&A perlu menggunakan data historis yang relevan dan menggabungkannya dengan informasi bisnis terbaru.
Tim dapat mempertimbangkan data penjualan, tren pasar, biaya operasional, kondisi ekonomi, dan faktor lain yang memengaruhi kinerja perusahaan.
2. Identifikasi Faktor yang Memengaruhi Keuangan
Perusahaan perlu memahami faktor yang dapat memengaruhi pendapatan dan biaya. Misalnya, perubahan harga bahan baku dapat memengaruhi biaya produksi, sedangkan perubahan permintaan dapat memengaruhi pendapatan.
Dengan memahami berbagai faktor tersebut, tim FP&A dapat membangun asumsi forecasting yang lebih realistis.
3. Buat Beberapa Skenario
Kondisi bisnis dapat berubah sewaktu-waktu. Oleh karena itu, perusahaan dapat membuat beberapa skenario, seperti:
- Best case scenario.
- Base case scenario.
- Worst case scenario.
Selain membantu mengantisipasi risiko, pendekatan tersebut memungkinkan manajemen menyiapkan strategi untuk menghadapi berbagai kemungkinan.
4. Bandingkan Forecast dengan Realisasi
Tim FP&A perlu membandingkan hasil forecasting dengan kondisi aktual. Selanjutnya, mereka dapat mengevaluasi penyebab perbedaan antara prediksi dan realisasi.
Dengan melakukan evaluasi secara rutin, perusahaan dapat memperbaiki asumsi dan meningkatkan akurasi forecasting pada periode berikutnya.
Perbedaan Budgeting dan Forecasting
Meskipun saling berkaitan, budgeting dan forecasting memiliki tujuan yang berbeda.
| Aspek | Budgeting | Forecasting |
|---|---|---|
| Tujuan | Menetapkan rencana keuangan | Memperkirakan kondisi keuangan |
| Dasar | Target dan rencana bisnis | Data aktual dan tren terbaru |
| Periode | Umumnya ditetapkan untuk periode tertentu | Dapat diperbarui secara berkala |
| Fokus | Alokasi sumber daya | Prediksi kondisi masa depan |
| Penggunaan | Menjadi acuan pengendalian | Membantu penyesuaian strategi |
Dengan menggabungkan keduanya, perusahaan dapat menyusun rencana sekaligus memantau kemungkinan perubahan kondisi keuangan.
Kesalahan yang Perlu Dihindari dalam FP&A
Tim keuangan perlu menghindari beberapa kesalahan yang dapat mengurangi efektivitas forecasting dan budgeting, antara lain:
- Menggunakan data yang tidak akurat.
- Membuat asumsi tanpa dasar yang jelas.
- Mengabaikan perubahan kondisi bisnis.
- Tidak melibatkan departemen terkait.
- Menetapkan target yang tidak realistis.
- Tidak membandingkan anggaran dengan realisasi.
- Tidak memperbarui forecasting.
- Mengabaikan skenario risiko.
Oleh karena itu, tim FP&A perlu mengevaluasi proses perencanaan secara berkala agar hasil analisis tetap relevan.
Skill yang Perlu Dikuasai Profesional FP&A
Profesional yang menangani FP&A perlu mengembangkan berbagai keterampilan. Selain kemampuan finansial, mereka juga perlu memahami aspek bisnis dan analisis data.
Beberapa skill penting meliputi:
- Financial analysis untuk mengevaluasi kondisi keuangan.
- Budgeting untuk menyusun rencana keuangan.
- Forecasting untuk memperkirakan kinerja masa depan.
- Financial modeling untuk menganalisis berbagai skenario.
- Data analysis untuk menemukan pola dari data.
- Variance analysis untuk membandingkan rencana dengan realisasi.
- Risk analysis untuk mengidentifikasi risiko keuangan.
- Business acumen untuk memahami kebutuhan bisnis.
- Communication skill untuk menyampaikan insight kepada manajemen.
- Decision-making untuk mendukung pengambilan keputusan.
Dengan menguasai keterampilan tersebut, profesional FP&A dapat memberikan kontribusi yang lebih besar terhadap perencanaan dan strategi perusahaan.
Tingkatkan Kompetensi FP&A bersama Bali-Training
Perusahaan membutuhkan profesional yang mampu menyusun anggaran, melakukan forecasting, menganalisis kinerja keuangan, mengevaluasi variance, serta memberikan insight untuk mendukung keputusan bisnis. Oleh karena itu, finance manager, financial analyst, FP&A staff, accounting staff, budgeting staff, controller, finance supervisor, maupun profesional yang menangani perencanaan keuangan perlu meningkatkan kompetensi FP&A.
Untuk mendukung kebutuhan tersebut, Bali-Training menyediakan Training Financial Planning & Analysis (FP&A) yang membantu peserta memahami proses financial planning, budgeting, forecasting, financial analysis, variance analysis, financial modeling, hingga penerapan analisis untuk mendukung pengambilan keputusan bisnis.
Selain itu, program ini membantu peserta meningkatkan kemampuan dalam mengolah data keuangan dan menyusun perencanaan yang lebih sistematis. Dengan demikian, peserta dapat membantu perusahaan mengendalikan anggaran, memperkirakan kondisi keuangan, mengidentifikasi risiko, serta menyusun strategi berdasarkan informasi finansial yang relevan.
Informasi mengenai program dan jadwal pelatihan dapat diperoleh dengan menghubungi marketing Afham (0823-2272-6115) atau Ayu (0853-3586-5443). Melalui peningkatan kompetensi secara berkelanjutan, profesional FP&A dapat meningkatkan kualitas budgeting dan forecasting, mendukung pengambilan keputusan berbasis data, serta membantu perusahaan mencapai target keuangan secara lebih efektif.
